세무회계 전문사무소 부가가치세 신고 및 전문 전산망 비용 처리 리포트
부가가치세법 제16조 용역 공급시기 엄수, ERP 회계 소프트웨어 사용료 매입세액공제, 소속 수습세무사 4대 보험 원천세 관리
1. 매월 정기 기장료와 연간 결산 세무조정료 전자세금계산서 발행 시기
거래처로부터 수취하는 월정 기장료는 매월 말일자를 작성일자로 하여 익월 10일까지 전자세금계산서를 발행해야 합니다. 반면 결산 및 세무조정 수수료는 용역 제공이 완료되는 법인세 신고 월(3월) 또는 종합소득세 신고 월(5월) 말일자로 세금계산서를 발급해야 용역 공급시기 착오에 따른 지연발급 가산세(1%)를 방어할 수 있습니다.
2. 더존 Smart A, WEHAGO, 뉴젠 등 세무 전산 라이선스 매입세액공제
사무실 내 다수 PC에 설치되는 세무회계 ERP 프로그램 라이선스 구입비와 클라우드 서버 월 사용료, 법률 세무 DB(로앤비 등) 유료 검색 구독료는 100% 전자세금계산서를 수취하여 부가가치세 매입세액공제를 받고 필요경비로 반영합니다.
3. 지점 분사무소 독립채산제 파트너 정산 세무
본점과 지점 형태로 분사무소를 운영하며 매출을 배분하는 파트너 세무사·회계사와의 정산금은 동업계약서상 지분 배당 또는 3.3% 사업소득으로 명확히 구분하여 지급명세서를 제출해야 세무 리스크가 발생하지 않습니다.
[정평세무컨설팅 안내]
정평세무컨설팅은 담당자가 수시로 바뀌는 영업 중심 사무실이 아니며, 이민우 회계사 1:1 직접 소통을 원칙으로 운영됩니다. 사전 합의된 투명한 수수료 체계(기습 조정료 ZERO)를 엄격히 준수하며, AI데이터 기반 스마트 세무 시스템을 통해 실시간 증빙 수집 및 누락 없는 절세 전략을 수립합니다. 영세 범위를 넘어서는 특수 케이스 개인사업자는 별도 수임 협의 필수 원칙에 따라 맞춤형 사전 세무 진단을 통해 체계적으로 지원합니다.