금융기관 및 공공기관 폐쇄망 사내 문서 기반 생성형 AI RAG(검색증강생성) 및 오픈소스 오픈가중치 LLM 미세조정(Fine-Tuning) 구축 전문기업의 소프트웨어 공급 매출 부가가치세 과세표준 신고와 R&D 세무처리

개인정보 및 금융 데이터 유출 방지를 위해 외부 챗GPT 접속을 차단하고 사내 폐쇄망 내에 독자적인 라마(Llama), 젬마(Gemma) 등 오픈소스 모델을 파인튜닝(PEFT/LoRA)하여 사내 내규 검색증강생성(RAG) 지식베이스를 구축하는 생성형 AI 전문 소프트웨어 기업은 수억 원대 소프트웨어 라이선스 공급 매출과 초고가 GPU 컴퓨팅 서버 감가상각, AI 모델러 연구원 인건비가 핵심입니다. 고객사 최종 구축 검수 완료 시점에 전자세금계산서를 발행하여 부가가치세를 투명하게 신고해야 합니다. AI 개발실에 완비된 엔비디아 DGX H100 8-GPU 슈퍼컴퓨팅 서버 2대, 고속 인피니밴드 네트워크 스위치, 대용량 올플래시 NVMe 스토리지, 개발용 맥북프로는 사업용 고정자산으로 5년 감가상각을 적용해 법인세를 획기적으로 낮춥니다. 기업부설연구소 소속 토큰 임베딩 최적화, 프롬프트 엔지니어링, RAG 환각(Hallucination) 저감 알고리즘 연구원의 급여는 조세특례제한법 제10조 연구·인력개발비 세액공제(중소기업 25%)를 적용받습니다. 허깅페이스 엔터프라이즈 유료 구독료 및 전용 IDC 코로케이션 호스팅비도 전액 손금 산입합니다. AI 풀스택 엔지니어 급여는 원천세를 이행합니다. 제출 서류는 AI구축용역계약서, 소프트웨어납품확인서, 기업부설연구소인정서, GPU 서버 매입세금계산서입니다. 대형 AI 스타트업 법인은 별도 수임 협의를 통한 전담 기장이 권장됩니다. 정평세무컨설팅은 이민우 회계사 1:1 직접 소통, 사전 합의된 투명한 수수료 체계(기습 조정료 ZERO), AI데이터 기반 스마트 세무 시스템으로 인공지능 대표님의 세무 이익을 도모합니다.